確定申告に印鑑は必要？申告書は押印なし、届出印や実印が要る書類

副業の収入が増えて、はじめて確定申告をすることになりました。申告書を印刷してみると、名前の横に印鑑を押す欄が見当たりません。以前は押していたと聞いているので、押さずに出して受け付けてもらえるのか、心配になります。税務署へ行く日に印鑑を持っていくかどうかも、迷うところです。

2021年4月から、確定申告書に押印は要らなくなりました

以前は、税務署に出す申告書や届出書に、ご本人が印鑑を押す決まりでした。この決まりが2021年度の税制改正で見直され、一部の書類を除いて、押さなくてよくなりました。

押印の欄が残っている古い用紙も、そのまま使えます。欄は空けたままでかまいません。押しても差し支えありませんが、押したかどうかで申告の効力は変わりません。

税務署がご本人を確かめる手段は、印鑑ではありません。申告書にはマイナンバーを書き、マイナンバーカードなどの本人確認書類を見せるか、写しを添えます。

確定申告で、今も印鑑を押す書類

申告書そのものには、印鑑を押しません。ただ、納税の手続きや相続税の申告で出す書類には、今も印鑑を押すものがあります。

振替納税の依頼書には、口座の届出印を押します

振替納税は、ご自分の名義の口座から、税金を引き落としで納める方法です。一度手続きをすると、取りやめを申し出るまで、同じ口座からの引き落としが続きます。銀行などの金融機関の窓口へ、納めに行く手間がなくなります。

申し込むには、納期限（税金を納める期限）までに依頼書を出します。紙の依頼書の提出先は、税務署か、引き落としに使う口座のある金融機関です。この用紙に押すのが、口座の届出印です。国税庁も、届出印が手元にないときや分からないときは、先に金融機関へ問い合わせるよう呼びかけています。

1. 依頼書を、e-Taxで出しますか

   e-Taxで出す押印は要りません。画面の案内に沿って入力します。対応している金融機関と口座の種類は、国税庁の一覧で確かめます

   紙で出す依頼書に届出印を押します。次の質問へ進んでください

2. その口座の届出印が、どの印鑑か分かりますか

   分かる依頼書の届出印の欄に、かすれや欠けのないように押します

   分からない通帳と心当たりのある印鑑を持って、金融機関の窓口で確かめます。見つからなければ、届出印を替える手続きをしてから依頼書を出します

依頼書に押した印影は、金融機関が届出印と見比べます。違う印鑑を押すと、出し直しになります。申告の時期が来る前に、どの印鑑が届出印かを確かめておいてください。銀行印の役割は、銀行印とは？届出印の役割と作る前の確認事項で説明しています。

手続きが済んだあとは、引き落としの日の残高に気をつけます。残高が足りずに引き落とせないと、納期限の翌日から延滞税がかかります。

相続税の申告では、実印と印鑑証明書を使います

財産を相続したときの相続税の申告は、所得税の確定申告とは別の手続きです。こちらでは、税額を軽くする特例を受けるときに実印を使います。配偶者の税額の軽減や、自宅の土地などの評価額を減らす「小規模宅地等の特例」が、その例です。特例を受けるには、だれがどの財産を受け継いだかを示す書類を、申告書に添えます。

その書類として遺産分割協議書の写しを出すときは、相続人全員が実印を押したものを用意します。押した実印の印鑑証明書も、全員の分を添えます。相続人のなかに印鑑登録をしていない方がいれば、その方は登録から始めます。

税金をすぐに納められず、土地を担保にして猶予を受けるときや、保証人を立てるときも、実印と印鑑証明書が要ります。ほかに実印を使う場面は、実印はいつ必要？車・住宅・相続など使う場面を整理にまとめています。

確定申告書を出す3つの方法と、控えの残し方

申告書の出し方は、e-Tax、郵送、税務署の窓口の3つです。どの方法でも、申告書に印鑑は押しません。違うのは、出したことをあとで確かめる手段です。

以前は、申告書の控えを持っていくと、税務署が日付の入った収受印を押してくれました。2025年1月からは、この印が押されなくなりました。控えが要る方は、ご自分で写しを作り、出した日を書き留めて保管します。窓口では当分のあいだ、日付と税務署名を書いた案内の紙を、希望する方に渡しています。

住宅ローンの審査などで、金融機関から申告書の控えを求められることがあります。e-Taxで送った方は、受信通知で受付の日時を示せます。紙で出した方も、マイナンバーカードがあれば、申告書のPDFをe-Taxから取り寄せられます。

個人事業主が、確定申告までの1年で印鑑を使う場面

申告書には押さなくても、事業をしている方は、ふだんの取引で印鑑を使います。おもな場面は次の3つです。

事業用の口座から振替納税をするなら、依頼書に押すのもその口座の届出印です。この届出印を生活用とは別の印鑑にしておくと、なくしたときの手続きが片方の口座だけで済みます。屋号の印鑑の作り方は、個人事業主の印鑑は何が必要？実印・銀行印・角印と屋号印の作り方で説明しています。

確定申告の前に、届出印と実印を確かめておきます

申告の準備では、通帳、控除の証明書、契約書を引き出しから集めます。そのついでに、口座の届出印がどれか、今お住まいの市区町村で実印を登録してあるかも確かめられます。

届出印が見つからない方は、新しい印鑑を作って届け出ておくと、次の申告で慌てずに済みます。実印と銀行印を1本で兼ねている方は、この機会に分けておけば、銀行の手続きに実印を持ち出すことがなくなります。当店の実印・銀行印・認印の3本セットは、木の印材の薩摩本柘で21,700円からです。銀行印と認印の2本セットは、同じ薩摩本柘で11,500円からです。どちらも、同じ印鑑を1本ずつ注文するより安くなります。

よくある質問

まとめ｜納め方を決めてから、届出印が要るかを見ます

はじめに、申告書をe-Taxで送るか、紙で出すかを決めます。次に、税金の納め方を選びます。振替納税にして、依頼書を紙で出すなら、口座の届出印を用意します。

相続税の申告で特例を使う方は、遺産分割協議書に相続人全員の実印がそろっているかを見ます。印鑑証明書も、人数分を集めます。

申告書を紙で出す方は、最後に控えを作り、出した日を書き留めておきます。